2.2012年至2016年

2019-03-10来源:admin围观:159次

  9家大型国有银行违规向房地产行业提供融资360.87亿元;抽查的个人消费贷款中有部分实际流入楼市股市;抽查60家“现金贷”机构发现40家无从业资质……6月20日,审计署审计长胡泽君报告2017年度中央预算执行和其他财政收支的审计情况,其中披露的部分问题可谓“触目惊心”。

  虽然审计中发现不少问题,不过,《每日经济新闻》记者也注意到,报告中提到,此次金融和企业审计情况方面,主要审计了9家大型国有银行和35户央企。结果表明,这些金融机构和企业能够贯彻落实相关政策措施,不断深化改革,完善法人治理结构,提升经营管理水平,实现国有资产保值增值。

  根据报告,各项审计都关注了金融风险防范化解情况。从审计情况看,金融机构和有关企业风险防控工作持续加强,监管部门也加大了对高风险行业和领域整治力度。

  审计发现,9家大型国有银行违规向房地产行业提供融资360.87亿元,抽查的个人消费贷款中也有部分实际流入楼市股市;一些金融机构通过发行短期封闭式理财产品吸收资金,用于投资长期项目等,存在期限错配风险。

  网络贷款领域风险管控还不到位,抽查在重庆注册的29家网络小额贷款公司中,有12家主要在浙江等地经营,以规避实际经营地区的准入审查,由此导致的网络客户信用识别不精准、非法冒用他人名义借贷等问题较突出;抽查60家“现金贷”机构发现,其中40家无从业资质,有的以学生为主要客户,存在较大隐患。审计指出问题后,有关方面正在整改,8家银行已收回贷款等45.86亿元。

  对于金融机构和企业的审计,主要审计了9家大型国有银行和35户央企。结果表明,这些金融机构和企业能够贯彻落实相关政策措施,不断深化改革,完善法人治理结构,提升经营管理水平,实现国有资产保值增值。此外,审计发现的问题包括:

  违规决策和经营问题仍较突出。有3家大型国有银行违反程序、违规承诺等办理信贷、理财业务945.99亿元,违规向“两高一剩”行业等提供融资1222.29亿元,虚增存款规模45.1亿元。审计35户央企发现,2016年多计利润28.65亿元,占同期利润的0.77%;有175项重大经济决策事项涉嫌违规或盲目决策等,556项经营管理事项不够规范,共造成资产损失、损失风险和闲置等203.67亿元。

  同时,违反中央八项规定精神等问题依然存在。30户央企和3家大型国有银行购买礼品、旅游和违规兼职取酬等3.06亿元;21户央企超标准购车3405.14万元、超标准乘坐交通工具768.32万元。

  审计指出问题后,有关金融机构和企业补缴税款9100万元,推动增收节支和挽回损失25亿元,制定和修订制度1742项,处理处分1883人。

  记者注意到,审计署还发布了工行、农行、中信集团3家金融机构2016年度资产负债损益审计结果公告。

  对此,审计署金融审计司主要负责人在接受媒体记者采访时指出,审计发现,业务经营方面的问题主要包括:违规向地方政府融资平台或实际承担融资平台功能的企业,向高污染、高耗能企业,以及向土地储备中心、“四证”不全的房地产企业提供新增融资等;违规向不符合条件的企业提供贷款、办理票据贴现、黄金租赁等业务;虚增存款规模、违规设立时点性存款规模考核指标等;违规同业发售、调节收益、向不符合条件客户提供融资以及借助信托等通道将理财资金违规投资本行非公开发行优先股等。

  而在风险管控方面,信贷管理中存在资产风险分类不够准确、地域性“担保圈”、行业过度授信等风险问题;部分贷款或投资项目面临风险;部分理财资金投向其他金融机构发行的理财产品;境外分支机构未采取有效汇率风险防范措施形成不良资产;子公司引入的担保机构被吊销业务许可,以及未严格落实清理资金池、不得新增非标资产投资的监管要求、继续以“非标转标”方式新增低流动性资产等。

  在落实中央八项规定及廉洁从业规定方面,审计发现的问题主要包括:违规乘坐交通工具、超标准配备公务用车;违规消费高档酒水;管理人员兼职取酬或违规发放高管人员等薪酬奖金;购买购物卡、礼品等。

  记者注意到,上述负责人表示,针对审计发现的问题,3家金融机构高度重视,积极采取措施对发现的有关问题进行整改。需整改问题合计473个,已整改443个,整改中30个,整改率93.68%。同时,严肃追责问责。3家金融机构针对审计发现的问题,根据具体违规情节与造成的不良后果严重程度,共处理责任人1551人次。

  《每日经济新闻》记者从工行了解到,截至目前,审计指出的问题该行已全部落实整改措施,整改完成率超过98%。其中,涉及的贷款已经采取相应的风险防范和化解措施,风险基本可控;涉及的财务收支问题进行了相应调整;针对经营管理薄弱环节,在完善相关制度、流程和系统设计基础上,进一步规范和强化经营管理,全面提高政策执行、风险管理和内控水平;对相关责任人按规定进行了责任追究。对于个别尚在整改中的问题,将持续加大整改力度,直至问题全部整改完毕。

  根据《中华人民共和国审计法》的规定,2017年7月至9月,审计署对中国农业银行股份有限公司(以下简称农业银行)2016年度资产负债损益情况进行了审计,重点审计了农业银行总行和所属北京、上海、广东、福建、陕西、深圳分行及农银汇理基金管理有限公司(以下简称农银汇理公司)等7家二级单位,对有关事项进行了延伸和追溯。

  农业银行于2010年7月在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市。据其2016年度合并财务报表反映,农业银行2016年底资产总额195 700.61亿元,负债总额182 484.7亿元,所有者权益13 215.91亿元;当年营业收入5060.16亿元,净利润1840.6亿元。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对此合并财务报表出具了标准无保留意见的审计报告,该审计报告在农业银行官方网站公开。

  审计署审计结果表明,农业银行积极加大对重大战略、重大项目的信贷支持,创新小微、涉农信贷业务,服务实体经济;推进经营机制改革,全面推开三农金融部改革;加强内控风险管理,修订完善内控制度,加强案件防控和问责整改。审计也发现,农业银行在业务经营、公司治理和内部管理、风险管控、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。

  1.2013年至2016年,河北、福建、深圳、上海、广东5家分行违规向提供虚假资料的企业提供贷款、办理票据贴现等,涉及金额40.69亿元。

  2.2014年10月至2016年底,农业银行通过理财资金向房地产企业提供融资、违规向土地储备中心和部分建筑工程施工许可证等“四证”不全的房地产企业等提供融资,涉及金额96.44亿元。

  3.2015年至2016年,上海、广东2家分行及农银国际(中国)投资有限公司违规向地方政府融资平台或实际承担融资平台功能的企业提供融资17.37亿元。

  4.2014年至2016年,农业银行三农金融部贷款增速等信贷指标未完成有关考核要求;未严格执行涉农贷款统计制度,将向城市法人和长期居住地为城市的个人发放贷款按涉农贷款统计,至2016年底余额227.54亿元。陕西分行向具有城镇户口或公职身份的人员发放农民安家贷款211.89万元。

  5.2015年和2016年,农业银行将向不符合小微企业标准的金融机构、企事业单位发放的贷款按小微企业贷款统计,至2016年底余额228.35亿元。2015年底、2016年底的小微企业贷款余额中,单户500万元以下占比偏低,仅为4.41%和3.56%。

  6.2016年,福建省分行在监管部门明确禁止的情况下,违规设立时点性存款规模考核指标。

  7.2014年10月和2015年1月,北京分行违规为从事虚拟货币交易的两家企业提供结算服务。

  8.2015年1月,农业银行将按其行内标准评估为常规合作的保险公司调整为重点合作公司并下达保费指导计划。

  9.2014年至2016年,福建、上海2家分行在未提供实质性服务的情况下,向企业收取顾问费等1711.71万元。

  10.2014年11月和2015年6月,农业银行借助信托等通道将理财资金15.24亿元违规投资本行非公开发行优先股。

  1.至2016年2月,农业银行有4项董事会议案、3项股东大会议案未按规定提交党委会审议,有51项境内机构调整事项事后未按规定报告董事会。

  2.2013年至2016年,上海、北京2家分行及农银汇理公司、武汉培训学院在工资总额之外发放补贴1.92亿元,总行及陕西、福建等3家分行、农银汇理公司存在损益不实、费用报销管理不规范等问题2429.76万元。

  3.至2016年底,农业银行有5处房产长期闲置,涉及14.71万平方米;北京市分行未严格按照总行批复要求签订房屋租赁合同,至审计时已按合同支付租金和物业费1538.31万元,租用的房屋因未完成工程竣工验收备案手续一直无法使用。

  4.2007年至2016年,农业银行总行及所属信用卡中心、北京分行等单位在集中采购管理中,存在未按规定聘请外部专家、未向主管财政部门报告、未严格执行采购价格等问题,涉及金额3040.59万元。

  5.2014年至2016年,农业银行重要信息系统突发事件定级不够准确,10起系统突发事件未及时上报;C3信贷管理系统部分数据不准确。

  1.2011年至2016年,北京分行因未严格执行票据出入库制度、未经批准销售非本行理财产品等,39.15亿元资金面临损失风险。

  2.至2016年底,农业银行部分理财资金投向其他金融机构发行的理财产品。

  3.个别分支机构信贷管理中存在资产风险分类不准确、地域性“担保圈”、行业过度授信等风险问题。

  1.2015年,农业银行总行10名部门总经理级别人员在国内出差乘坐飞机头等舱并全额报销15次。

  2.中央八项规定出台后,所属长春培训学院、福建省分行仍存在消费高档酒水问题。

  对以上审计发现的问题,审计署依法出具了审计报告,下达了审计决定。农业银行正在组织整改,已制订修改相关制度、办法等35个,完善系统建设5项,处理有关责任人670人次,具体整改情况由其自行公告。

  根据《中华人民共和国审计法》规定,2017年7月至9月,审计署对中国工商银行股份有限公司(以下简称工商银行)2016年度资产负债损益情况进行了审计,重点审计了工商银行总行和所属北京、上海、河北、江苏、浙江分行及工银金融租赁有限公司(以下简称工银租赁)等9家二级单位,对有关事项进行了延伸和追溯。

  工商银行于2006年10月在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市。据其2016年度合并财务报表反映,工商银行2016年底资产总额241 372.65亿元,负债总额221 561.02亿元,所有者权益19 811.63亿元;当年营业收入6758.91亿元,净利润2791.06亿元。毕马威华振会计师事务所对此合并财务报表出具了无保留意见的审计报告,该审计报告在工商银行官方网站公开。

  审计署审计结果表明,工商银行坚持稳健经营,完善行业信贷政策,优化区域布局,对接国家重大战略,资产总额和净利润实现较大增长;完善法人治理,较好地落实“三重一大”决策制度;推动国际化发展,建立全球化服务网络,参与“一带一路”建设;加强全功能银行系统、境外综合业务系统和综合价值管理系统三个信息系统平台建设,提升科技创新能力。审计也发现,工商银行在业务经营、公司治理和内部管理、风险管控、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。

  1.2011年至2016年,上海、江苏等8家分行和票据营业部上海分部未严格执行贷前审核,违规向不符合条件的企业办理贷款、票据贴现、黄金租赁等业务,涉及金额134.08亿元。

  2.2012年至2016年,黑龙江、河南、湖北等8家分行理财业务存在违规同业发售、调节收益及向不符合条件客户提供融资、未纳入统一授信管理等问题,涉及金额666.1亿元。

  3.2012年至2014年,工银租赁在弥补不良资产损失、办理融资等方面存在不合规问题,涉及金额23.22亿元。

  4.2013年至2016年,河北、上海、浙江分行违规向被环保处罚且未整改完毕、产能过剩等企业提供新增融资14.96亿元。

  5.2013年至2016年,河北、江苏分行未严格执行监管规定,违规向房地产企业发放并购贷款36.24亿元。

  

  6.2016年,浙江分行违规将个人理财资金投向股票二级市场等,涉及金额11.45亿元。

  7.2014年至2016年,上海、浙江分行向实际承担地方政府融资平台功能的机构提供贷款、理财融资等119.32亿元。

  8.2012年至2016年,工商银行在未实质性提供服务等情况下,向小微企业、融资平台公司等收取财务顾问费24.13亿元。

  1.至2016年底,工商银行公司章程中关于董事会审议监事薪酬的规定,尚未按照商业银行公司治理指引要求及时修订。

  2.2011年至2016年,工商银行总行及北京、河北、上海、浙江4家分行以职工福利费、工会经费等名义发放津补贴11.6亿元,未纳入工资总额管理;费用列支不规范等,涉及金额6959.19万元。

  3.2015年至2016年,河北、北京、云南、上海4家分行存在建设项目未按规定及时竣工决算、个别土地及房产长期闲置或处置程序不规范等问题。

  4.2011至2016年,工商银行及所属河北、浙江分行未严格执行集中采购制度,存在外部专家比例规定不明确、未按规定报告、未按规定招标等问题,涉及金额205.29亿元。

  5.2016年,工商银行代销保险限额管控不严格,超限额代销11家保险公司保险产品1188.21亿元。

  6.2012年至2014年,河北分行等8家分支机构为完成时点考核任务,用借入的保险资金虚增一般性存款32.9亿元。

  1.至2016年底,工商银行总行、浙江分行部分理财产品投资项目因投资对象破产清算等存在违约风险,涉及金额45.55亿元。

  2.2012年以来,工银租赁部分境内外投融资项目因国际油价下跌等出现风险,涉及金额12.34亿元。

  3.2010年以来,工银国际控股有限公司(以下简称工银国际)、中国工商银行(亚洲)有限公司境内贷款或投资尽职调查不充分,3.12亿美元融资面临损失。

  4.工商银行11家境外机构未采取有效汇率风险防范措施,形成不良资产4100.45万美元。

  5.工银瑞信基金管理有限公司引入的担保机构被吊销业务许可,至审计时尚有担保余额23.8亿元。

  6.个别分支机构信贷管理中存在资产风险分类不准确、地域性“担保圈”、行业过度授信等风险问题。

  1.2013年至2014年,上海、云南分行存在购买购物卡、礼品等问题,涉及金额1248.8万元。

  2.2013年至2015年,工银国际管理层领用以前年度购入的高档红酒18支用于商务接待。

  对以上审计发现的问题,审计署依法出具了审计报告,下达了审计决定。工商银行正在组织整改,至2018年5月整改率96%,完善制度258项,处理责任人662人次,具体整改结果由其自行公告。

  审计是党和国家监督体系的重要组成部分。党的十八大以来,在以习同志为核心的党中央坚强领导下,审计机关围绕打好“三大攻坚战”和政策措施落实情况开展工作,5年来共审计65万多个单位,促进增收节支和挽回损失2.5万亿元,推动健全完善制度2.38万项,移送违纪违法问题线万件,为促进党中央令行禁止、维护国家经济安全、推动全面深化改革、促进依法治国、推进廉政建设等作出了重要贡献。

  审计之道在于审慎、明辨、笃行。这次审计工作报告的一个鲜明特点,就是坚持问题导向,通过大量数据和事实等,指出脱贫攻坚、防范化解金融风险、生态环境保护、重大政策措施落实和重大专项资金使用等方面存在的突出问题,有效发挥“探照灯”作用,通过发现问题推动整改落实、制度完善。进入新时代,审计机关紧扣我国社会主要矛盾变化,依法全面履行审计监督职责,努力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系,才能更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,交出党和人民满意的审计监督新答卷。

  强化审计监督,重在聚焦。围绕中心、服务大局,是审计工作的职责所系、使命所在。聚焦主责主业,突出审计重点,就是要围绕决胜全面建成小康社会、夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利,加大有关中央重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度,加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度,加大对重点民生资金和项目审计力度,让审计监督靶向精准;更加关注绩效,重点聚焦中央财政资金分配是否科学、地方政府使用是否合理、项目效益是否有效发挥,当好政策落实“督查员”、公共资金“守护神”。

  强化审计监督,贵在务实。审计工作报告在查找问题的基础上,着眼于经济社会发展大局,着眼于建设现代化经济体系和高质量发展,从完善制度、深化改革角度提出一系列可行的审计建议,为破解问题、推动工作提供动力。拓展审计监督广度和深度,消除监督盲区,做到应审尽审、凡审必严、严肃问责,方能察实情、解难题、求实效,扎实促进经济高质量发展,促进全面深化改革,促进权力规范运行,促进反腐倡廉。

  强化审计监督,要在创新。信息时代,善于获取数据、分析数据、运用数据是做好审计工作的基本功。深化审计制度改革,用好科技强审这把“金钥匙”,加强审计信息化建设,从而打通“梗阻”、畅通渠道,及时揭示和反映经济社会各领域的新情况、新问题、新趋势,切实提高发现问题、评价判断、宏观分析的能力,d88尊龙,更好履行审计监督职责。以审计精神立身,以创新规范立业,以自身建设立信,新时代的审计事业必将担当新使命、展现新作为,为推动党和国家事业发展作出新的更大贡献。

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